Rozliczenie podatku w Niemczech 2025 – terminy, dokumenty, zwrot podatku

Kto musi złożyć rozliczenie podatku w Niemczech?

Obowiązek dotyczy m.in. osób z klasą podatkową III/V, osób z dochodami z kilku źródeł, przedsiębiorców i freelancerów oraz osób pobierających wybrane świadczenia (np. Lohnersatzleistungen). Natomiast wielu pracowników z klasą I lub IV może rozliczać się dobrowolnie, aby odzyskać nadpłatę — to w praktyce częsty zwrot podatku z Niemiec.

Terminy 2025: do kiedy rozliczenie podatku w Niemczech?

Za rok podatkowy 2024 (składany w 2025) standardowy termin dla osób z obowiązkiem złożenia to 31 lipca 2025 r. (czwartek). Jeśli rozliczasz się przez doradcę podatkowego lub Lohnsteuerhilfeverein, masz więcej czasu — zwykle do końca kwietnia 2026. Osoby bez obowiązku mogą złożyć deklarację dobrowolną, aby odzyskać podatek — tu stosuje się zasada „do 4 lat wstecz” (szczegóły niżej).

Ile lat wstecz można zrobić rozliczenie podatku w Niemczech?

Jeśli nie masz obowiązku składania zeznania, możesz złożyć je dobrowolnie w ciągu 4 lat od końca danego roku podatkowego. Oznacza to np., że deklarację za 2021 możesz złożyć do 31 grudnia 2025 r. (ostatni dzień roku). Dzięki temu wiele osób odzyskuje nadpłaty z kilku lat.

Dokumenty do rozliczenia

• Lohnsteuerbescheinigung od pracodawcy (potwierdzenie rocznych zarobków i zaliczek).
• Dane z niemieckiej karty podatkowej (Steuer-ID), adres i stan cywilny.
• Potwierdzenia kosztów uzyskania (dojazdy, narzędzia, odzież robocza, szkolenia), wydatków na ubezpieczenia i darowizny.
• Informacje o dzieciach/świadczeniach (jeśli dotyczy).
• Kopie wcześniejszych decyzji (Steuerbescheid) — ułatwiają porównanie.

ELSTER – jak złożyć rozliczenie online (krok po kroku)

1. Rejestracja w Mein ELSTER i pobranie certyfikatu (plik lub appka MeinELSTER+).
2. Wybór formularza (najczęściej Einkommensteuererklärung + załączniki).
3. Autouzupełnienie wybranych danych, wgranie e-belegów (Meine Belege).
4. Sprawdzenie ostrzeżeń systemu, wysyłka i zapis potwierdzenia (Transferticket).

ELSTER to oficjalny portal administracji podatkowej — bezpieczny i bezpłatny.

Zwrot podatku z Niemiec: ile się czeka i co go przyspiesza?

Średni czas oczekiwania na decyzję (Steuerbescheid) waha się zwykle między ok. 40 a 60 dni, ale w sezonie potrafi być dłuższy. Zdarzają się też 2–3 miesiące i więcej, gdy urząd ma braki kadrowe lub prosi o wyjaśnienia. Wysyłka elektroniczna i komplet dokumentów często skracają czas.

PIT-36/ZG (Niemcy): co z polskim zeznaniem?

Jeśli jesteś polskim rezydentem podatkowym i uzyskałeś dochody w Niemczech, w Polsce co do zasady składasz PIT-36 z załącznikiem ZG (Niemcy). Ten formularz raportuje dochody zagraniczne — przyda się np. do wyliczenia stawki progresji lub rozliczeń według Twojej sytuacji podatkowej. W praktyce wiele osób pyta o „PIT-36 ZG Niemcy wzór wypełniony” — najlepszą praktyką jest trzymanie się aktualnych objaśnień i przykładów MF oraz korzystanie z programu, który prowadzi przez rubryki.

FAQ: rozliczenie podatku z Niemiec

Do kiedy rozliczenie podatku w Niemczech 2025?

Dla osób z obowiązkiem — do 31.07.2025; z doradcą — zwykle do 30.04.2026. Dobrowolnie można rozliczyć się nawet po kilku latach (do 4 lat wstecz).

Rozliczenie podatku w Niemczech – ile lat wstecz?

Dobrowolna deklaracja: 4 lata od końca danego roku (np. rok 2021 do 31.12.2025).

Ile czeka się na zwrot podatku?

Standardowo ok. 6–8 tygodni, ale bywa dłużej w sezonie lub przy brakach w dokumentach.

Pierwsze rozliczenie podatku w Niemczech – co przygotować?

Lohnsteuerbescheinigung, Steuer-ID, dane adresowe, koszty uzyskania i potwierdzenia ubezpieczeń; załóż konto w ELSTER.

Rozliczenie podatku z Niemiec – gdzie złożyć?

Najwygodniej online przez Mein ELSTER. Możesz też skorzystać z doradcy podatkowego lub Lohnsteuerhilfeverein.